Kreditlexikon
Tilgungsfreier Kredit
Die reguläre und klassische Form der Baufinanzierung erfolgt über ein Annuitätendarlehen, das über monatliche Raten getilgt wird. Der Bauherr oder Immobilienkäufer zahlt eine monatliche Rate (Annuität), die aus einem Tilgungsanteil sowie einen Zinsanteil besteht. Der anfängliche Tilgungsanteil liegt meistens bei einem Prozent, nimmt aber im Laufe der Laufzeit zu, wobei die Zinsen im Verhältnis schrumpfen.
Eine weitere Variante wäre der tilgungsfreie Kredit: Bauherr oder Immobilienkäufer zahlen zunächst nur Hypothekenzinsen, d.h., die Schuld verringert sich während der gesamten Laufzeit nicht. Am Ende der Laufzeit erfolgt dann die Zahlung in einem Betrag, daher wird diese Finanzierung auch als „endfälliges Darlehen“ bezeichnet. Ein tilgungsfreier Kredit könnte man auch als einen Kredit mit Tilgungsaufschub bis zur Fälligkeit bezeichnen.
Diese Variante der Baufinanzierung kommt in der Regel nur für Bauherren oder Immobilienkäufer in Betracht, die eine Immobilie fremd vermieten, da sie die Zinsen steuerlich geltend machen können. Die Hypothekenzinsen werden dann mit den Mieteinnahmen verrechnet, wodurch sich ein Steuervorteil ergeben kann. Nach der neuen Gesetzreglung ist die steuerliche Absetzbarkeit für Bauherren und Immobilienkäufer jedoch nicht mehr gegeben. Deshalb ist für private Bauherren bzw. Immobilienkäufer das klassische Annuitätendarlehen die optimale Finanzierungsvariante. Außerdem werden die Zinsen bei einem tilgungsfreien Kredit deutlich höher angesetzt.